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Caracterização
Este serviço tem como objectivo identificar, caracterizar e documentar os procedimentos de funcionamento e as regras de controlo interno das seguintes áreas:
O serviço é materializado num manual que aborda conteúdos comuns e conteúdos específicos de cada área. Destes, destacam-se os seguintes:
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Matrizes de aprovações e autorizações de operações;
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Identificação e descrição dos processos operacionais;
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Definição e descrição de procedimentos;
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Regras de controlo interno;
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Fluxogramas e diagramas de processos e procedimentos;
Benefícios
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Satisfação do normativo legal do POCP e planos sectoriais
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Melhoria na eficiência dos processos operacionais
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Obtenção de um instrumento precioso de apoio à formação
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Definição clara das regras quanto à salvaguarda de activos
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Estabelecimento de procedimentos de funcionamento
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Melhoria na qualidade dos serviços internos e aumento da produtividade
A quem se dirige
O serviço é dirigido às organizações que pretendem consubstanciar num documento oficial, os procedimentos operacionais e as regras de controlo interno que, ainda que existentes, são oficiosos ou encontram-se dispersos.
É particularmente útil para os serviços e organismos da Administração Pública que devem cumprir o normativo legal previsto no POCP e planos sectoriais quanto à existência de um manual de procedimentos contabilísticos.
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